Akcyza za samochód z USA – ile wynosi? Jak zapłacić?

Akcyza za samochód z USA to temat, który prędzej czy później musi zgłębić każdy, kto planuje sprowadzić auto z amerykańskiego rynku. Tym bardziej że w ostatnich latach coraz więcej osób decyduje się na import pojazdów zza Oceanu.

• Samochody z USA coraz częściej pojawiają się na polskich drogach.
• Zazwyczaj są znacznie tańsze niż ich europejskie odpowiedniki.
• Z naszego poradnika dowiesz się, ile wynosi akcyza na samochody z USA i jak ją obliczyć.

Wybieramy auta z USA, bo często są lepiej wyposażone, mają mniejszy przebieg lub po prostu – bardziej się opłacają. Jednak z każdą korzyścią przychodzi obowiązek – a jednym z najważniejszych jest właśnie podatek akcyzowy za samochód. Jak go obliczyć, zapłacić i nie wpaść w pułapki?

Odpowiadam jako praktyk, doradca i pasjonat motoryzacji.

Czym jest podatek akcyzowy?

Podatek akcyzowy to rodzaj podatku pośredniego, który obowiązuje nie tylko na samochody, ale również na inne tzw. wyroby akcyzowe niezharmonizowane, jak alkohol czy papierosy. W przypadku motoryzacji akcyza dotyczy aut osobowych, które zostały sprowadzone z zagranicy, w tym oczywiście samochodów z USA.

Zasady naliczania i konieczność zapłaty akcyzy reguluje Ustawa o podatku akcyzowym, a dokładniej artykuł 163a tej ustawy. Ten podatek pojawił się w polskim prawie głównie po to, by z jednej strony ograniczyć niekontrolowany napływ tanich aut, z drugiej – zapewnić dodatkowe środki do budżetu państwa.

Najważniejsze, co trzeba wiedzieć: akcyza dotyczy każdego pojazdu, który nie był wcześniej zarejestrowany na terenie Polski – zarówno nowego, jak i używanego auta z zagranicy. Wyjątki dotyczą między innymi: samochodów zwolnionych z akcyzy, o czym więcej poniżej.

Ile wynosi akcyza za samochód z USA?

Najczęściej padające pytanie na forach motoryzacyjnych brzmi: ile wynosi akcyza na samochód z USA? Wysokość podatku akcyzowego zależy przede wszystkim od pojemności silnika oraz rodzaju napędu. Kluczowe są dwa progi:

• pojemność silnika do 2000 cm³ – tutaj akcyza wynosi 3,1% wartości samochodu
• pojemność silnika ponad 2000 cm³ – w tym przypadku stawka podatku akcyzowego rośnie aż do 18,6% wartości samochodu

Wartość, od której naliczamy akcyzę, to zazwyczaj cena transakcyjna pojazdu wpisana w dokument sprzedażowy. Urzędnicy mają jednak prawo przeliczyć wartość według średnich stawek rynkowych, zwłaszcza jeśli cena na fakturze jest wyraźnie zaniżona. Trzeba się liczyć z tym, że Urząd Celny i Skarbowy mogą zażądać dodatkowych wyjaśnień i dokumentów.

W przypadku aut z USA dodatkowo dochodzą cło (zazwyczaj 10% wartości auta) oraz podatek VAT (23% wartości samochodu + cło). To sprawia, że całkowite koszty importu potrafią być wyższe niż się wydaje na pierwszy rzut oka.

Przykładowo:

• samochód o pojemności 1800 cm³, wart 50 000 zł – akcyza: 1 550 zł (stawka podatku 3,1%)
• samochód o pojemności 3500 cm³, wart 70 000 zł – akcyza: 13 020 zł (stawka 18,6%)

Nie można też zapomnieć o takich kosztach z tytułu akcyzy, tłumaczenie dokumentów czy badanie przed rejestracją samochodu w Polsce.

Ile wynosi akcyza za uszkodzony samochód?

Często spotykamy się z sytuacją, gdy sprowadzamy uszkodzone auto z USA. Wtedy pojawia się pytanie, czy możemy zapłacić niższą akcyzę? Niestety, nie jest to takie proste. Podstawą wyliczenia jest wartość pojazdu z dnia importu, a nie zaniżona cena samochodu po kolizji czy aukcji. Urzędy mogą przeliczyć wartość samochodu według stawek rynkowych pojazdów nieuszkodzonych. Takie działanie ma przeciwdziałać sztucznemu zaniżaniu ceny na fakturze.

W praktyce:

• jeżeli na fakturze widnieje bardzo niska cena (np. auto po gradobiciu, powodzi), urząd może skorygować wartość do poziomu średniej rynkowej, korzystając z systemu Info-Ekspert czy Eurotax
• wartość samochodu do obliczeń akcyzy powinna być realna i udokumentowana. Im bardziej rzetelnie przedstawimy dokumenty (np. zdjęcia uszkodzeń, raporty rzeczoznawcy, numer VIN), tym mniejsze ryzyko, że urząd zakwestionuje kwotę
• jak obliczyć akcyzę za pojazd uszkodzony? Proces jest taki sam – deklarujemy realną wartość i korzystamy z przepisów o wysokości podatku akcyzowego

Pamiętaj, że kupując uszkodzone auto z USA, możesz zaoszczędzić na cenie zakupu, ale wysokość akcyzy na auta sprowadzane z zagranicy nie zawsze będzie niższa.

Ile wynosi akcyza za samochód elektryczny i hybrydowy?

Temat samochodów elektrycznych i hybrydowych zyskuje na znaczeniu. Wielu importerów pyta: ile wynosi akcyza za samochód z USA z napędem elektrycznym lub hybrydowym? Tutaj mamy bardzo dobre wieści. Opłata akcyzy za auto elektryczne, większość hybryd oraz pojazd wodorowy nie jest wymagana! Wynika to bezpośrednio z przepisów ustawy o podatku akcyzowym.

W przypadku hybryd konwencjonalnych obowiązują inne zasady:

• pełna hybryda – stawki akcyzy są obniżone o połowę. Czyli dla pojazdów do 2000 cm³ to 1,55% wartości samochodu, a powyżej 2000 cm³ – 9,3% wartości samochodu
• miękka hybryda – tu niestety nie ma obniżenia i obowiązują standardowe stawki akcyzy
• jeżeli planujesz sprowadzić do Polski auta hybrydowe lub elektryczne, zawsze sprawdź, czy rzeczywiście kwalifikują się do zwolnienia z akcyzy

Jak zapłacić akcyzę za samochód z USA?

Akcyza za samochód z USA to opłata, której nie da się ominąć, jeśli chcemy później zarejestrować pojazd w Polsce. Cała procedura wygląda następująco:

1. Zgłaszasz pojazd do Urzędu Celnego (lub przez portal e-Urząd Skarbowy) w ciągu 14 dni od momentu przekroczenia granicy lub wydania pojazdu z portu
2. Deklaracja AKC-U/S musi zostać złożona – można to zrobić tradycyjnie w urzędzie lub wygodnie online (coraz popularniejsza jest opłata akcyzy za samochód przez internet)
3. Uiszczasz opłatę na wskazane konto – potwierdzenie zapłaty akcyzy to podstawa do dalszych kroków
4. Otrzymujesz dokument potwierdzający sprzedaż (fakturę lub umowę) oraz zaświadczenie o zapłacie akcyzy

Pamiętaj – obowiązek zapłaty akcyzy za samochód ciąży na każdej osobie, która sprowadziła pojazd. Bez tej opłaty nie zarejestrujesz samochodu w Polsce. Wszystkie formalności można załatwić w Urzędzie Celnym lub przez internet, jeśli masz profil zaufany.

Jakie konsekwencje za niezapłacenie akcyzy za samochód z USA?

Niezapłacenie akcyzy to poważny problem. Brak dokumentu potwierdzającego zapłatę akcyzy sprawi, że nie przeprowadzisz rejestracji samochodu. Dodatkowo fiskus może nałożyć karę finansową, a Ty narażasz się na dodatkowe postępowanie wyjaśniające.

Zgodnie z przepisami – artykuł 163a Ustawy o podatku akcyzowym – zapłata akcyzy jest obowiązkowa. Próba ominięcia przepisów lub fałszowanie dokumentacji (np. zaniżona cena przedmiotu) może skończyć się dotkliwymi karami, dodatkowymi opłatami, a nawet sprawą karną. Akcyza od sprowadzonego auta to nie jest koszt, który można zignorować.

Jakie są inne opłaty po sprowadzeniu samochodu z USA?

Zakup samochodu za granicą w USA to nie tylko zapłata podatku akcyzowego. Trzeba się liczyć z innymi opłatami:

• opłata celna (najczęściej 10% wartości przedmiotu) – pobierane podczas odprawy w porcie docelowym
• podatek VAT – 23% wartości samochodu (plus opłaty celne)
• opłaty z tytułu akcyzy
• tłumaczenie dokumentów – faktur, tytułu własności, umów (minimum dwa razy w procesie)
• przegląd techniczny – obowiązkowe przed rejestracją samochodu
• ubezpieczenie OC – zanim wyjedziesz na drogę
• rejestracja pojazdu w wydziale komunikacji
• jeśli korzystasz z usług pośrednika , dolicz koszty obsługi

Warto też pamiętać, że auta z zagranicy – nawet używane – wymagają skrupulatnego przygotowania dokumentacji.

Jakie samochody są zwolnione z akcyzy?

Nie każdy pojazd musi mieć opłaconą akcyzę. Zwolnione są:

• pojazdy elektryczne
• auta hybrydowe typu Plug-in
• samochody napędzane wodorem
• czasem – wyroby niezharmonizowane, ale dotyczy to głównie innych produktów niż pojazdy

Jeśli sprowadzasz auto spełniające powyższe warunki, koniecznie zaznacz to podczas zgłaszania pojazdu i załącz stosowne zaświadczenia.

PODSUMOWANIE

Sprowadzenie samochodu z USA to coraz popularniejsze rozwiązanie w Polsce. Kuszą nas atrakcyjne ceny, bogate wyposażenie, często lepszy stan techniczny niż w autach z Europy. Jednak każdy importer auta powinien pamiętać, że akcyza za auto z USA to kluczowy punkt, bez którego nie da się legalnie użytkować pojazdu. Warto dodać, że jeśli myślisz o leasingu auta sprowadzonego ze Stanów Zjednoczonych, sprawa robi się jeszcze bardziej skomplikowana.

Proces leasingowania samochodu z USA bywa kłopotliwy – nie wszyscy leasingodawcy oferują taką możliwość, a wymagania formalne są zazwyczaj bardziej restrykcyjne niż przy leasingu auta krajowego czy europejskiego. Dlatego przed podjęciem decyzji o imporcie dobrze jest sprawdzić, czy wybrana firma leasingowa w ogóle akceptuje takie samochody i jakie warunki trzeba spełnić, by uzyskać finansowanie.

Najważniejsze zasady w pigułce:

• wysokość podatku akcyzowego zależy od pojemności silnika i rodzaju napędu
• nie zaniżaj sztucznie wartości samochodu na fakturze
• nie obowiązuje podatek akcyzowy za samochód elektryczny i większość hybryd
• całą procedurę zapłaty akcyzy możesz załatwić online, co znacznie ułatwia sprawę
• do kosztów dolicz także opłaty celne, VAT, tłumaczenia, przegląd techniczny i rejestrację samochodu

Lepiej przejść przez wszystkie etapy z głową, niż później żałować kosztownych błędów. Jeśli masz pytania – napisz wiadomość, chętnie doradzę z praktycznego punktu widzenia!

FAQ – Najczęściej Zadawane Pytania

Jak obliczyć akcyzę za samochód?

Akcyza za samochód z USA obliczana jest od wartości pojazdu (cena transakcyjna lub wartość rynkowa) według stawki: 3,1% (do 2000 cm³) lub 18,6% (powyżej 2000 cm³). W przypadku hybryd: 1,55% lub 9,3%.

Co trzeba opłacić po sprowadzeniu auta z USA?

Należy zapłacić opłatę celną, akcyzę, VAT, przetłumaczyć dokumenty, wykonać badanie techniczne i zarejestrować pojazd. Dodatkowo – ubezpieczenie OC.

Gdzie mogę zapłacić akcyzę za samochód z USA?

W Urzędzie Celnym lub przez internet na platformie e-Urząd Skarbowy.

Jak zapłacić akcyzę za samochód z USA?

Złóż deklarację AKC-U/S, zapłać akcyzę (przelew bankowy), odbierz potwierdzenie i dołącz do dokumentów rejestracyjnych.

Czy można opłacić akcyzę za samochód przez internet?

Tak, całą procedurę da się przeprowadzić online, korzystając z profilu zaufanego i e-Urzędu Skarbowego.

Ile wynosi akcyza za samochód elektryczny i hybrydowy?

Elektryki i plug-iny nie podlegają akcyzie. Hybrydy mają stawki o połowę niższe, a miękkie hybrydy płacą standardową stawkę.

Jak sprawdzić akcyzę za samochód?

Informację o obowiązku i wysokości akcyzy uzyskasz na stronie Ministerstwa Finansów lub w lokalnym Urzędzie Celnym. Możesz też użyć kalkulatorów online lub poprosić doradcę o pomoc.